Pour un chef d’entreprise, le patrimoine professionnel et le patrimoine privé sont liés : rémunération ou dividendes, retraite souvent faible des indépendants, prévoyance, trésorerie excédentaire à placer, locaux détenus en SCI, cession ou transmission de l’entreprise. PRÉALTYS FINANCE, Conseiller en Investissement Financier et courtier en crédit à Angers et Chemillé-en-Anjou, accompagne les dirigeants de TPE-PME, artisans, commerçants et professions libérales du Maine-et-Loire avec une vision d’ensemble, en coordination avec leur expert-comptable et leur notaire.
Les cinq chantiers du dirigeant
1. Se rémunérer intelligemment
Le statut (SAS, SARL, EI, profession libérale) détermine le régime social et la fiscalité de votre rémunération. L’arbitrage salaire / dividendes / épargne salariale (PEE, PERCOL, intéressement, abondement) se fait chaque année en fonction du résultat, de vos besoins et de vos droits à la retraite. Un dirigeant de SAS qui ne se verse que des dividendes ne cotise pour aucune retraite : c’est un choix qui doit être compensé par une épargne privée.
2. Se protéger, protéger ses proches et ses associés
- Prévoyance : indemnités journalières, invalidité, décès ; les régimes obligatoires des indépendants sont faibles et tardifs.
- Garanties croisées entre associés : assurance « homme clé » et clauses de rachat des parts financées par une assurance décès.
- Assurance emprunteur sur les crédits professionnels et personnels, en délégation.
3. Préparer sa retraite
Le PER individuel (qui a remplacé le contrat Madelin) permet de déduire les versements du bénéfice imposable ou de la rémunération, dans la limite de 10 % du bénéfice plus 15 % de la fraction comprise entre un et huit PASS. L’immobilier locatif financé pendant l’activité et les SCPI complètent utilement le dispositif. Voir préparer sa retraite.
4. Placer la trésorerie et détenir l’immobilier professionnel
Une trésorerie excédentaire durable mérite mieux qu’un compte courant : comptes à terme, fonds monétaires, puis contrat de capitalisation ou compte-titres de personne morale pour le moyen terme, et usufruit temporaire de parts de SCPI pour les entreprises à l’IS cherchant un rendement amortissable. Pour les murs, la SCI est la solution la plus courante, financée à crédit par notre pôle prêt professionnel.
5. Transmettre ou céder
Qu’il s’agisse de transmettre à un enfant ou de vendre à un tiers, les outils sont connus : pacte Dutreil (abattement de 75 % des droits de mutation sous engagement de conservation), holding et apport-cession (report d’imposition de la plus-value sous condition de réinvestissement), donation avant cession, démembrement. Leur efficacité dépend de l’anticipation : trois à cinq ans avant l’opération est un bon horizon.
Pour qui, concrètement ?
- l’artisan du bâtiment des Mauges qui veut sécuriser sa retraite et acheter son dépôt ;
- la profession libérale d’Angers (médecin, kinésithérapeute, avocat, expert-comptable) qui cherche à réduire son impôt et à placer ses excédents ;
- le commerçant de Chemillé ou de Cholet qui prépare la transmission de son fonds ;
- le dirigeant de PME qui s’interroge sur sa rémunération et sur la protection de son conjoint.
Un binôme avec vos conseils habituels
Nous ne remplaçons ni votre expert-comptable ni votre notaire : nous apportons la vision patrimoniale globale et les solutions d’investissement, et nous travaillons avec eux. Le statut de CIF nous impose une lettre de mission et un rapport écrit ; c’est aussi ce qui garantit une recommandation adaptée plutôt qu’un produit.